纳税人在美国的主张.S. 外籍人士纳税负担年度报告
作者:Gina Gatchell，创始人/董事
的 纳税人维权服务 (TAS)是美国国税局内部的一个独立组织. TAS的目标包括确保每一个(美国.S.)纳税人被公平对待，并促进 纳税人的权利.
助教的部分职能包括准备和提交 年度国会报告 (报告). 美国国税局2022年报告列举了美国国税局面临的十大最严重问题.
报告中的第10个问题是海外纳税人.
美国以外的纳税人在履行其在美国的纳税义务时面临重大障碍.S. 纳税义务.
“所有纳税人在获取国税局的信息和服务方面都面临障碍, COVID-19大流行加剧了这一情况. 在任何时候, 然而, 海外纳税人在遵守其博狗bodog规定的过程中，几乎每一步都面临额外的负担.S. 纳税义务.
这个群体包括U.S. 在国外生活或者工作的公民和常住外国人, 以及与美国有业务往来的外国个人和企业.S. 纳税义务. 这些纳税人要遵守非常复杂的规定，以确定他们是否需要在美国报税.S. 纳税申报单，如果是的话，他们在美国的正确金额.S. 纳税义务. 他们在通过电子方式获得纳税人识别号码(TINs)、提交税务和信息申报表以及获得国税局和私营企业的帮助方面也面临障碍.” [1]
“U.S. 海外公民和拥有美国国籍的外籍人士.S. 税收义务必须通过复杂的规则, 细致的分析, 例外的例外.”
“与此同时，这些纳税人获得国税局支持和资源的途径有限.” [2]
[1] 资料来源:纳税人权益倡导者向国会提交的2022年年度报告，第157页
[2] 资料来源:纳税人权益倡导者向国会提交的2022年年度报告，第157页
统计数据
美国.S. 据美国国务院估计，大约有900万美国人.S. 公民在国外. 这一估计包括.S. 海外居民. 它还包括U.S. 这些公民要么驻扎在美国.S. 在海外的军事基地，在海外国务院工作，或者参加非美国的军事会议.S. 教育机构.
大多数美国人.S. 居住在加拿大的海外公民. 英国、以色列、法国和澳大利亚紧随其后. 没有关于美国出口的统计数字.S. 现居新西兰的公民很容易找到.
这个问题
该报告讨论了人们试图遵守美国法律的各种问题.S. 纳税义务. 这包括确定申报要求和正确的所得税义务的复杂规则. 从税务管理的角度来看, 获得纳税人识别号码是一个无穷无尽的挑战, 鉴于这些数字只在最严格的情况下发布.
报告中提出的其他问题包括:
- 复杂的税法和不完善的服务使得即使是尽责的纳税人也难以遵守.
- 适用于美国的法律.S. 国外的纳税人非常复杂.
- 对未能提交国际信息申报表的处罚，包括8968表的特定外国金融资产声明和FBAR，可以抓住那些不知道他们需要在不知情的情况下提交这些表格的人.
- 海外纳税人很难理解复杂的税法.
- 海外纳税人从国税局得到的支持非常有限, 特别是自2015年税务attaché办公室关闭以来.
- 居住在海外的纳税人在获得纳税人识别号码方面面临延误.
- 海外纳税人在电子报税方面面临障碍.
- 对于海外纳税人来说，客户服务的挑战被放大了.
- 有一条国际电话线路.
- 海外纳税人在接收和回复美国国税局邮寄信件方面面临挑战. 延误会妨碍纳税人在指定期限内作出反应或采取其他及时行动. 该报告承认，邮件有时会在回复截止日期之后到达.
- 纳税人在兑现美国国税局寄给他们的支票时面临挑战.
建议
报告建议美国国税局采取以下措施.
- 为中美两国制定全面的代理商范围内的客户服务战略.S. 公民和居住在国外的外国人，以及拥有美国国籍的外国个人.S. 纳税义务.
- 利用现有的信息资源, 包括形式, 对海外纳税人有帮助的出版物和常见问题解答，为美国以外的纳税人提供真正的“一站式服务”.
- 与国务院建立伙伴关系，更有效地与需要税务信息的纳税人建立联系.
- 积极协助海外纳税人以电子方式报税.
- 进行一项研究，其中包括与私营企业进行接触，以更好地了解海外纳税人为什么以如此低的税率申报.
- 实现国际线路的客户回访.
- 做更多的提供面对面的客户服务.
- 以VITA和TCE等现有项目的成功为基础
报告中提出的所有问题都是我们在美国各方面所处理和遇到的问题.S. 外籍人士的税收. 尤其对美国来说是个问题.S. 在新西兰居住的外国人最多 支付应付的联邦所得税，以及收到库务署发出的支票. 美国国税局的网站没有提供足够的指导.S. 在付款方面的外籍人士. 当涉及到兑现由财政部发行的支票时，美国政府会采取一些措施.S. 没有美国国籍的外籍人士.S. 一家金融机构的账户进入了死胡同, 因为新西兰的金融机构不再接受外国支票. 我们的网站上有关于 如何向美国国税局缴税，(请向下滚动常见问题)，以及在美国旅行时接受退款支票的选项.S. 这位外籍人士不再拥有美国护照.S. 账户.
如果你是美国人.S. 外籍人士或他们的顾问在读这篇文章, 关于上述问题，我们能提供的最重要的建议是 建立一个在线国税局账户 如果你还没有这样做的话. 这样，你就可以实时访问你的国税局账户. 您将能够查看国税局的通信, 设置你的沟通偏好，实现无纸化, 并查看您的帐户余额. 您将有机会回复国税局的信件(信件和/或通知)。, 截止日期. 我们意识到美国在这方面的困难.S. 外国人在开设网上账户时遇到的最困难的问题. 不过，在新西兰可以做到.
班.S. 前往美国旅游的人士.S. 在试图获得美国绿卡时，经常会遇到一些问题.S. 纳税人识别号码. 我们将在接下来的文章中详述这一问题. 根据我们多年的经验，出现了更多的问题. 我们致力于在与国税局打交道时支持我们的客户度过这些紧张的经历.
